Проходячи вчора повз податкову на Старокозацькій, помітив незвичну активність. Черга з підприємців розтягнулася майже до сусіднього кафе. “Знову звітність”, — подумав я, згадуючи свій власний досвід реєстрації ФОП ще в студентські роки. І не помилився — саме зараз починається гаряча пора для дніпровських підприємців, особливо новачків.
З початку 2025 року податкова служба Дніпра фіксує збільшення кількості типових помилок у документації фізичних осіб-підприємців. Про це мені розповіла Олена Петренко, головний спеціаліст відділу обслуговування платників податків ДПІ у Дніпровському районі.
“Щодня консультуємо близько 30-40 підприємців, які припускаються однакових помилок. Це створює додаткове навантаження як на них самих, так і на нашу службу,” — зазначила вона під час нашої розмови.
Вирішив розібратися, які ж помилки найчастіше роблять ФОПи нашого міста, та як їх уникнути.
Неправильний вибір групи оподаткування
За словами Сергія Коваленка, дніпровського бізнес-консультанта з 15-річним стажем, найпоширеніша помилка — необґрунтований вибір третьої групи оподаткування.
“Багато початківців з Тополі та Перемоги одразу реєструються на третю групу, бо чули, що там можна працювати з юридичними особами. Але не враховують ліміт доходу та вищий відсоток податку. Для багатьох оптимальнішою була б друга група,” — пояснює Сергій.
Він радить ретельно прораховувати очікувані доходи та враховувати специфіку бізнесу. Для невеликих кав’ярень на Катеринославському бульварі чи майстерень на Робочій часто вигідніша друга група, тоді як IT-спеціалістам з офісів на проспекті Гагаріна дійсно підходить третя.
Несвоєчасна сплата ЄСВ
“Минулого тижня консультував підприємця з Придніпровська, який півроку не сплачував ЄСВ, бо думав, що без доходу можна не платити. Тепер має борг понад 15 тисяч гривень,” — розповідає Андрій Мельник, податковий консультант.
Нагадаю, що єдиний соціальний внесок у 2025 році є обов’язковим навіть за відсутності доходу. Сплачувати його потрібно щомісяця до 20 числа наступного місяця. Багато підприємців нашого міста досі помилково вважають, що можна “заморозити” ФОП без сплати ЄСВ.
Помилки в розрахунку податків при перевищенні лімітів
Власник невеликої пекарні на Калиновій Віталій Шевченко поділився своєю історією: “Влітку перевищив ліміт доходу для другої групи, але продовжував сплачувати фіксований податок. Не знав, що маю перейти на загальну систему. В результаті — штраф та донарахування податків.”
За новими правилами 2025 року, при перевищенні лімітів доходу необхідно подати заяву про зміну групи протягом 10 днів та сплатити податки за підвищеною ставкою за місяць перевищення.
Ігнорування РРО/ПРРО
“На Озерці та Слобожанському щотижня проводимо рейди. Кожен третій продавець або не використовує касовий апарат взагалі, або робить це вибірково,” — розповідає інспектор податкової служби Максим Іваненко.
З 2025 року використання реєстраторів розрахункових операцій стало обов’язковим для більшості ФОПів 2-4 груп, незалежно від виду діяльності. Штрафи за порушення зросли до 100% вартості проданих без чека товарів чи послуг, але не менше 10 тисяч гривень.
Відсутність відповідних КВЕДів
Антон Лисенко, програміст з житлового масиву Перемога, розказав мені свою історію: “Отримав замовлення на розробку мобільного додатка, але в КВЕДах мав тільки веб-розробку. Клієнт — велика компанія, яка все перевіряє. Довелося терміново додавати потрібний КВЕД, втрачаючи час і гроші.”
Експерти рекомендують під час реєстрації ФОП відразу вказувати всі можливі напрямки діяльності. Процедура додавання КВЕДів безкоштовна, але забирає час.
Неправильне ведення обліку доходів
“Багато підприємців у нашому Індустріальному районі ведуть облік доходів у звичайному блокноті або взагалі ніяк не фіксують операції. А потім дивуються, чому виникають проблеми зі звітністю,” — зазначає бухгалтер Тетяна Василенко.
З 2025 року вимоги до обліку доходів стали жорсткішими. Для всіх груп ФОП необхідно вести книгу обліку доходів у електронній або паперовій формі. Для третьої та четвертої групи — також і облік витрат.
Несвоєчасне подання звітності
“Щокварталу спостерігаю одну й ту ж картину біля податкової на Центральному проспекті — натовп підприємців в останній день подання звітності. І завжди хтось запізнюється,” — ділиться своїми спостереженнями Олександр Тищенко, який веде бухгалтерський блог.
Несвоєчасне подання декларацій тягне за собою штрафи від 340 до 1020 гривень залежно від періоду прострочення. В 2025 році податкова служба Дніпра посилила контроль за дотриманням термінів.
Висновки та рекомендації
Підсумовуючи, раджу дніпровським підприємцям звернути увагу на кілька ключових моментів:
1. Ретельно обирайте групу оподаткування, враховуючи специфіку бізнесу та плановані доходи.
2. Не забувайте про щомісячну сплату ЄСВ, навіть за відсутності доходу.
3. Слідкуйте за лімітами доходів та вчасно реагуйте на їх перевищення.
4. Використовуйте РРО/ПРРО для всіх розрахунків.
5. Додайте всі необхідні КВЕДи заздалегідь.
6. Ведіть належний облік доходів та витрат.
7. Подавайте звітність вчасно.
За додатковою консультацією можна звернутися до Центру обслуговування платників податків за адресою: проспект Дмитра Яворницького, 30. Також корисну інформацію можна отримати на семінарах для підприємців, які регулярно проводяться в коворкінгу Creative States на Катеринославському бульварі.
Дотримуючись цих простих правил, підприємці нашого міста зможуть уникнути зайвих проблем з податковою та зосередитися на розвитку свого бізнесу.
